1 Anlagevermögen
Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten ist der Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2020 zu entnehmen, welche dem Anhang beigefügt ist.
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Anteil am Kapital |
Eigenkapital |
Ergebnis |
Name und Sitz |
% |
Tsd. € |
Jahr |
Tsd. € |
Kölner Seilbahn-Gesellschaft mbH, Köln (KSG) |
100,0 |
1.700 |
2020 |
– |
Westigo GmbH Eisenbahnverkehrsunternehmen, Köln (Westigo) |
100,0 |
200 |
2020 |
– |
KSV – Kölner Schulbusverkehr GmbH, Köln (KSV) |
51,0 |
754 |
2019 |
654 |
Schilling Omnibusverkehr GmbH, Hürth (SOV) |
51,0 |
4.224 |
2019 |
1.212 |
Dienstleistungsgesellschaft für Kommunikationsanlagen des Stadt- und Regionalverkehrs mbH, Köln (DKS) |
25,5 |
2.522 |
2019/20 (30.9.) |
1.576 |
VDV eTicket Service GmbH & Co. KG, Köln, Kommanditanteil |
10,1 |
4.474 |
2019 |
511 |
Eine Beteiligung von nominal 1 Tsd. € besteht außerdem an der beka GmbH, Köln. Mit der KSG und der Westigo bestehen Organverträge mit Ergebnisausschlussvereinbarung.
2 Vorräte
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31.12.2020 Tsd. € |
31.12.2019 Tsd. € |
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe |
30.997 |
30.206 |
Unfertige Leistungen |
548 |
1.396 |
Waren |
37 |
42 |
Gesamt |
31.582 |
31.644 |
3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
|
31.12.2020 Tsd. € |
31.12.2019 Tsd. € |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
22.884 |
28.109 |
Forderungen gegen verbundene Unternehmen |
7.919 |
57.019 |
Sonstige Vermögensgegenstände |
88.750 |
143.668 |
Gesamt |
119.553 |
228.796 |
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von 4,3 Mio. € (Vorjahr 2,3 Mio. €) gegenüber der Stadt Köln.
Im Geschäftsjahr lagen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 7,9 Mio. € (Vorjahr 57,0 Mio. €) aus dem laufenden Verrechnungsverkehr (Cash-Pooling) und aus der Verlustausgleichsforderung mit der SWK vor.
Nach der am 29. Juni 2020 geschlossenen Vereinbarung zwischen der Stadt Köln, der KVB, der Arge Los Süd und deren Gesellschafter wurden die unter den sonstigen Vermögensgegenständen erfassten Ansprüche aus dem Unglück Waidmarkt (81,9 Mio. €, Vorjahr 131,3 Mio. €) nicht mehr der Arge Los Süd, sondern dem Gesellschafter Stadt Köln zugeordnet. Die im Jahr 2019 unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesene Zahlung der Stadt Köln von 60,1 Mio. € wurde im Geschäftsjahr mit den Forderungen verrechnet.
Insgesamt enthalten die sonstigen Vermögensgegenstände Forderungen gegen die Stadt Köln von 81,9 Mio. € (Vorjahr 2,9 Mio. €).
Alle Forderungen (Vorjahr 131,3 Mio. €) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
4 Flüssige Mittel
Hier sind Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten erfasst.
5 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Unter diesem Posten werden Vorauszahlungen auf Versicherungsleistungen für kommende Geschäftsjahre ausgewiesen.
6 Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital von 78,3 Mio. € (unverändert zum Vorjahr) ist voll eingezahlt und in 156.600 Namensaktien zum Nennbetrag von je 500 € eingeteilt.
7 Kapitalrücklage
Die Stadt Köln stellte zur Finanzierung der Infrastruktur im Geschäftsjahr einen Betrag in Höhe von 18,7 Mio. € (Vorjahr 18,6 Mio. €) in die Kapitalrücklage (§ 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB) ein.
8 Sonderposten für noch nicht verrechnete Investitionszuschüsse
Dem Sonderposten für noch nicht verrechnete Investitionszuschüsse wurden 47,6 Mio. € (Vorjahr 21,8 Mio. €) zugeführt. 15,2 Mio. € (Vorjahr 15,8 Mio. €) wurden mit dem Anlagevermögen verrechnet.
9 Rückstellungen
Der in der Bilanz ausgewiesene Betrag enthält Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen in Höhe von 78,7 Mio. € (Vorjahr 73,5 Mio. €) sowie sonstige Rückstellungen in Höhe von 59,1 Mio. € (Vorjahr 50,6 Mio. €).
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31.12.2020 Tsd. € |
31.12.2019 Tsd. € |
Versorgungsverpflichtungen |
52.014 |
49.731 |
Sachleistungsverpflichtungen |
26.699 |
23.782 |
Gesamt |
78.713 |
73.513 |
Sämtliche Pensionsrückstellungen sind wie im Vorjahr langfristig.
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Grundsätze nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck berechnet. Zudem wurden ein Zinssatz von 2,31 % (Vorjahr 2,70 %) sowie Gehalts- und Rentensteigerungen von jährlich 2,5 % zugrunde gelegt. Der Zinssatz entspricht dem für den 31. Dezember 2020 prognostizierten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre bei einer Restlaufzeit der Pensionsverpflichtungen von 15 Jahren. Ausgehend von einer Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre (1,60 %; Vorjahr 1,97 %) ergibt sich ein ausschüttungsgesperrter Differenzbetrag in Höhe von 8,2 Mio. € (Vorjahr 7,6 Mio. €).
Die Rückstellungen für Sachbezüge wurden wie im Vorjahr mit einer Kostensteigerungsrate von 2,0 % berechnet.
Der Fehlbetrag aus den nicht vollständig abgesicherten Versorgungsverpflichtungen der mittelbaren nicht passivierten Pensionsverpflichtungen der Zusatzversorgungskasse der Stadt Köln (ZVK) für aktive und ehemalige Mitarbeiter beträgt unter Anwendung eines Rechnungszinssatzes von 2,31 % (Vorjahr 2,70 %) und eines Rententrends von unverändert 1,0 % zum Ende des Berichtsjahres 211,9 Mio. € (Vorjahr 191,4 Mio. €).
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31.12.2020 Tsd. € |
31.12.2019 Tsd. € |
für den Personal- und Sozialbereich |
21.210 |
23.093 |
für Erneuerungsverpflichtungen |
12.490 |
10.490 |
für Instandhaltung |
4.811 |
2.550 |
für ausstehende Rechnungen |
737 |
756 |
für Haftpflichtleistungen |
1.520 |
1.453 |
Übrige |
18.293 |
12.293 |
Gesamt |
59.061 |
50.635 |
Die übrigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ungewisse Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem Corona-Rettungsschirm und Minderungen bei Verbunderträgen aus Überzahlungen.
Von den sonstigen Rückstellungen haben 9,1 Mio. € (Vorjahr 9,0 Mio. €) langfristigen Charakter.
Die Rückstellungen für Jubiläen, Beihilfen und Altersteilzeit wurden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Verfahren berechnet. Neben den Richttafeln 2018 G wurde ein für den 31. Dezember 2020 prognostizierter Zinssatz von 1,60 % (Vorjahr 1,97 %) angewendet. Zudem wurden Gehaltssteigerungen von 2,5 % sowie bei den Beihilfeverpflichtungen Kostensteigerungen von 2,0 % berücksichtigt.
Für den Unglücksfall Waidmarkt waren in den Vorjahren keine Rückstellungen zu bilden, da eventuellen gegen die KVB gerichteten Schadenersatzansprüchen in gleicher Höhe Ausgleichsansprüche gegen die Stadt Köln gegenüberstehen.
10 Verbindlichkeiten
|
Restlaufzeit |
Gesamt |
|
bis 1 Jahr
Tsd. € |
größer 1 Jahr
Tsd. € |
davon größer 5 Jahre Tsd. € |
Tsd. € |
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
36.306 |
316.027 |
197.397 |
352.333 |
(Vorjahr) |
(35.248) |
(347.495) |
(232.158) |
(382.743) |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
25.261 |
0 |
0 |
25.261 |
(Vorjahr) |
(27.296) |
(0) |
(0) |
(27.296) |
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen |
4.183 |
0 |
0 |
4.183 |
(Vorjahr) |
(291) |
(0) |
(0) |
(291) |
davon |
|
|
|
|
aus Lieferungen und Leistungen
|
(3.863) ((225)) |
(0) ((0)) |
(0) ((0)) |
(3.863) ((225)) |
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht |
2 |
0 |
0 |
2 |
(Vorjahr) |
(3) |
(0) |
(0) |
(3) |
davon |
|
|
|
|
aus Lieferungen und Leistungen
|
(2) ((3)) |
(0) ((0)) |
(0) ((0)) |
(2) ((3)) |
Sonstige Verbindlichkeiten |
6.952 |
51.661 |
33.030 |
58.613 |
(Vorjahr) |
(73.741) |
(21.917) |
(13.132) |
(95.658) |
davon |
|
|
|
|
aus Steuern
|
(1.963) |
(0) |
(0) |
(1.963) |
(Vorjahr) |
((1.951)) |
((0)) |
((0)) |
((1.951)) |
im Rahmen der sozialen Sicherheit
|
0 |
0 |
0 |
0 |
(Vorjahr) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
Gesamt |
72.704 |
367.688 |
230.427 |
440.392 |
(Vorjahr) |
(136.579) |
(369.412) |
(245.290) |
(505.991) |
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen gegenüber der RheinEnergie. Weiterhin sind hier die Verlustübernahmen der KSG und Westigo ausgewiesen.
Im Vorjahr waren In den sonstigen Verbindlichkeiten 60,1 Mio. € gegenüber der Stadt Köln enthalten. Diese wurden im Geschäftsjahr mit den Forderungen aus dem Unglück Waidmarkt verrechnet.
Arbeitnehmerdarlehen auf der Grundlage des 5. Vermögensbildungsgesetzes stellen 7,0 Mio. € (Vorjahr 7,0 Mio. €) der sonstigen Verbindlichkeiten dar.
11 Passiver Rechnungsabgrenzungsposten
Unter diesem Posten werden Ansprüche aus der Abrechnung der Vorfinanzierungskosten im Rahmen des Baus der Nord-Süd Stadtbahn periodisiert sowie Mietvorauszahlungen für das Geschäftsjahr 2021 ausgewiesen.
Haftungsverhältnisse
Am 22. Juni 2011 hat die KVB eine Freistellungserklärung gegenüber der Stadtbahngesellschaft Rhein-Sieg GmbH i.L. in Höhe von 3,7 Mio. € und am 21. Juli 2014 eine weitere Freistellungserklärung über 1,5 Mio. € abgegeben. Für den ergebniswirksamen Teil besteht im Jahresabschluss 2020 eine Rückstellung in angemessener Höhe.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Das Bestellobligo umfasst 633,7 Mio. €, davon 512,9 Mio. € für Investitionsaufträge, die überwiegend aus Investitionszuschüssen finanziert werden.
Für eine Streckenmitbenutzung bestehen gegenüber einem verbundenen Unternehmen jährliche Zahlungsverpflichtungen, die im Berichtsjahr 15,1 Mio. € betrugen.
Aus Leasingverträgen für 15 Dienstwagen ergeben sich bis zum jeweiligen Vertragsende Zahlungsverpflichtungen in Höhe von 126,8 Tsd. €.